Sinds januari 2024 bedraagt de kansspelbelasting in Nederland 30,5%. Moet jij als speler deze belasting ook betalen over je casino winst? Is er onderscheid tussen winst behaald bij een fysiek casino en een online casino, en speelt het type kansspelvergunning hierin ook een rol? Hieronder wordt in detail uitgelegd hoe de kansspelbelasting en online gokken precies werkt.
Inhoudsopgave
Wat is kansspelbelasting?
De kansspelbelasting is een belasting die wordt geheven over winsten die je hebt gemaakt met kansspelen. Kansspelen zijn volgens de Nederlandse wet spelen waar de winnaar wordt bepaald door geluk of kans en waarbij geldt dat de spelers geen of slechts beperkte invloed kunnen uitoefenen
De prijzen die je wint met kansspelen zoals slotmachines, roulette, poker of online versies van dit soort games vallen onder de wet op de kansspelbelasting. Maar de vraag die we het meeste horen rondom kansspelbelasting is: Ik heb geld gewonnen bij een casino, moet ik zelf nog kansspelbelasting betalen?
Moet ik zelf nog kansspelbelasting betalen?
Of jij zelf kansspelbelasting moet betalen over je casino winst, hangt van verschillende factoren af. In veel gevallen wordt de belasting al voordat de winst aan de speler wordt uitgekeerd, afgedragen aan de belastingdienst. Maar in sommige gevallen moet je wel belasting betalen.
De belangrijkste factoren om dit te bepalen, zijn de locatie en de vergunning van de kansspelaanbieder. Met andere woorden, waar heb je gewonnen? We kunnen het in de volgende categorieën onderverdelen:
- Fysiek casino in Nederland
- Fysiek casino in het buitenland
- Online casino met Nederlandse kansspelvergunning
- Online casino zonder Nederlandse vergunning
Hieronder leggen we uitgebreid uit hoe het zit met kansspelbelasting betalen bij winst in een casino.
Kansspelbelasting voor winsten in fysieke casino’s
Voor reguliere casinospelen (zoals in fysieke casino’s, pokertoernooien en bingo hallen), een zogenaamd offline kansspel, geldt dat een prijs van minder dan € 500 niet aan de belastingheffing onderworpen is.
Je kunt ieder bedrag tot € 500 euro dus belastingvrij mee naar huis nemen en je hoeft dit verder nergens aan te geven. Dit geldt voor alle winsten van Nederlandse maar ook buitenlandse fysieke casino’s.
Bij een winst vanaf € 500 van fysieke kansspelen ligt het eraan waar je deze gewonnen hebt, of je er kansspelbelasting over moet betalen.
Fysieke casino’s in Nederland
Speler betaalt geen kansspelbelasting
Bij fysieke casino’s in Nederland hoef je zelf geen belasting te betalen, ongeacht hoeveel je wint. Aanbieders zoals Holland Casino, Fair Play Casino en Jack’s Casino dragen namelijk de belasting af over de winsten die worden uitbetaald. Of je nu roulette speelt, op gokkasten de rollen laat draaien of aan het pokeren gaat, wanneer je dit bij een Nederland gevestigd legaal casino doet is dit van toepassing.
Als casino speler hoef je daar dus niks voor te doen of aan te geven bij de belasting. De Nederlandse fysieke casino’s regelen dit voor je. Het casino draagt de 30,5% aan kansspelbelasting af aan de Belastingdienst en jij ontvangt je winst dus netto.
Ook over hoge bedragen hoef je geen kansspelbelasting te betalen. Er zit geen plafond aan kansspelbelasting vrije winsten in de fysieke casino’s in Nederland. Wel dien je uiteraard aangifte te doen als onderdeel van je vermogensbelasting als je een aanzienlijk bedrag gewonnen hebt.
Fysieke casino’s in het buitenland
Speler betaalt zelf kansspelbelasting
Heb je een prijs van € 500 of meer bij een buitenlands kansspel of casino gewonnen? Dan moet je zelf actie ondernemen en dus het gewonnen bedrag aangeven bij de Belastingdienst. Hier betaal je dan kansspelbelasting over. Dit geldt ook voor loterijen in het buitenland. Win je dus de jackpot in Las Vegas, dan moet je hiervoor aangifte doen bij de Belastingdienst en daar kansspelbelasting over betalen.
Let op dat je inzet hierbij niet in beschouwing wordt genomen. Er wordt puur gekeken naar het bedrag dat je wint. Indien je bijvoorbeeld € 400 inzet en € 500 wint, moet je 30,5% betalen over € 500 en niet over € 100. Zo kan je winst dus uitdraaien op een verlies.
Kansspelbelasting bij online gokken
Sinds de legalisering van online gokken in Nederland in oktober 2021, is er ook het een en ander vastgelegd omtrent de kansspelbelasting en online kansspelen. Speel je bij een online casino met een vergunning van de Ksa, dan is het belastingtechnisch eigenlijk heel eenvoudig. Bij casino’s zonder Nederlandse vergunning zit het iets anders. We lopen hieronder de mogelijkheden over:
Kansspelbelasting bij online casino’s met een Nederlandse vergunning
Speler betaalt geen kansspelbelasting
Inmiddels zijn er een vrij groot aantal operators met een vergunning van de Ksa. Dit betekent dat spelers hier online kunnen gokken. Als je een prijs wint bij een online kansspel bij een van deze aanbieders dan geldt dat zij de kansspelbelasting betalen.
Aanbieders de opereren onder een vergunning van de Ksa regelen dus alles voor je. De bedrijven doen de aangifte voor je en betalen dus ook de kansspelbelasting. Jij als speler merkt hier niets van en het heeft geen invloed op je resultaat.
Dus de prijs telt niet meer voor de inkomstenbelasting?
Aanvankelijk niet. Op winsten die al met kansspelbelasting belast worden, wordt verder geen directe box 1 inkomstenbelasting geheven. Ook als je structureel geld verdient met roulette, hoef je je winsten dus niet in je inkomstenbelasting aangifte op te nemen.
Win je een groter geldbedrag en zet je een deel hiervan op je spaarrekening voor later? Houd er dan rekening mee dat dit gespaarde bedrag later belast kan worden als vermogen voor de inkomstenbelasting in box 3. Het is raadzaam om in zo’n geval even contact op te nemen met een belastingadviseur of de belastingdienst.
Kansspelbelasting bij online casino’s zonder Nederlandse vergunning
Speler betaalt zelf kansspelbelasting
Als je een prijs hebt gewonnen door online casino games bij een casino zonder Nederlandse vergunning, wat ze in de volksmond ook gewoon een buitenlands casino noemen, te spelen, gelden er andere regels.
In het geval van online kansspelen bij een buitenlandse aanbieder zonder Ksa vergunning of zonder vergunning, zou je wel kansspelbelasting moeten betalen. Spelers zijn dan verplicht zijn om aangifte te doen in een kalendermaand waar meer is gewonnen dan ingezet. Je moet in dit geval zelf aangifte doen en over de winsten moet je 30,5% kansspelbelasting betalen.
In het kort komt het erop neer dat je iedere maand moet bijhouden hoeveel je ingezet hebt en hoeveel je gewonnen hebt bij het online gokken. Het resultaat hiervan wordt belast met Nederlandse kansspelbelasting als blijkt dat je een winst hebt gemaakt.
Een voorbeeld: Heb je op een site € 100 gewonnen in januari, maar ook € 40 verloren in dezelfde maand, dan heb je dus € 60 winst. Deze € 60 moet je aan het eind van de maand aangeven en hier moet je belasting over betalen. let er hierbij op dat het gaat om inzetten versus winsten. Speel je games bij meerdere casino’s gedurende een bepaalde maand, dan moet je alle winsten en verliezen bij elkaar optellen en het resultaat aangeven. In dat geval wordt de totaalwinst belast.
Heb je veel meer verloren dan gewonnen in een maand? Dan heb je geen winst gemaakt en hoef je uiteraard ook geen belasting aan te geven of te betalen.
Verantwoordelijkheid van de speler
Als je nalaat om aangifte te doen, kan de belastingdienst bij een controle van je inkomsten en uitgaven besluiten om je een boete op te leggen en belasting na te vorderen of na te heffen. Deze boetes zijn vaak een flink stuk hoger dan het bedrag dat je aan belasting moest betalen, dus het is verstandig om alles gewoon netjes bij te houden.
Net als dat casino’s moeten voldoen aan eisen van de kansspelautoriteit om in Nederland te opereren heb jij als speler dus ook verplichtingen bij de belastingdienst.
Om in Nederland aangifte te doen van je prijs of winst, gebruik je het speciale formulier voor de kansspelbelasting dat de Belastingdienst op zijn website heeft gepubliceerd. Je doet dit dus niet in je jaarlijkse aangifte voor de inkomstenbelasting. Let erop dat je de kansspelbelasting binnen 30 dagen moet betalen.
Hoeveel is de kansspelbelasting?
Zoals hierboven bleek, hangt de te betalen belasting af van de vraag hoe groot je prijs is en of je hebt gewonnen bij een fysiek of een online casino, in Nederland of in het buitenland. Hieronder volgen een aantal regels die altijd gelden. Het maakt dus niet uit waar je prijs vandaan komt, deze regels zijn altijd van toepassing.
Het belastingtarief voor de kansspelbelasting is sinds januari 2024 30,5%. Hiervoor was het vastgesteld op 29,5%.
Er gelden op dit moment geen andere tarieven, dus als je belasting moet betalen, dan is dit het tarief dat je op je prijs of winst moet toepassen.
Kleine kansspelen die je in een besloten groep speelt, zijn overigens vrijgesteld van belasting. Heb je een kleine bingo georganiseerd op je werk of een voetbalpool met je schoonfamilie? Dan hoef je de prijzen niet aan te geven bij de belastingdienst.
Hoe werkt kansspelbelasting bij loterijen?
Bijna iedereen weet wel dat als je een prijs van de staatsloterij wint, je hier geen belasting over hoeft te betalen, terwijl dit bij de postcodeloterij een heel ander verhaal is.
Hieronder leggen we kort uit hoe het echt werkt bij Nederlands bekendste loterijen, zodat je de volgende keer direct weet hoeveel je nu echt op je bankrekening krijgt als je ooit de jackpot wint.
Staatsloterij
Geen belasting verschuldigd
De Staatsloterij is een van Nederlands meest bekende kansspelen. Dit komt mede door de Oudejaarstrekking. Voor veel mensen is het kopen van een oudejaarslot net zo’n must als oliebollen, champagne en een goede vuurwerkshow.
Het klopt inderdaad dat je op de bedragen die je bij de Staatsloterij wint, geen kansspelbelasting hoeft te betalen. De bedragen die je wint, zijn echt netto. Dit betekent echter niet dat er helemaal geen belasting op de prijs betaald hoeft te worden. Dit gebeurt namelijk wel, maar door de Staatsloterij zelf.
Ook Holland Casino, het bekendste Nederlandse casino en een staatsbedrijf, neemt de kansspelbelasting die verschuldigd is over casino winsten en prijzen voor eigen rekening. De speler betaalt dus niets en neemt het volledig gewonnen bedrag mee naar huis.
Een voorbeeld: Je wint de derde prijs van € 500.000 bij de oudejaarstrekking van de Staatsloterij. Dit is met recht een goed begin van het nieuwe jaar. Al helemaal als je ziet dat er enkele dagen later ook echt € 500.000 op je rekening staat! Je ontvangt bij de Staatsloterij namelijk echt wat er op je lot staat, belastingvrij.
De Staatsloterij neemt de te betalen kansspelbelasting over jouw prijs voor eigen rekening. Om tot het juiste bedrag te komen, moet een formule toegepast worden. Het prijsbedrag wordt vermenigvuldigd met een factor * 1000 / 699. Op het resultaat hiervan wordt het tarief toegepast. De kansspelbelasting was dan, met het oude tarief van 29% belasting, € 500.000 x 1.000/699 = € 715.307 x 29% = € 207.439. Dit bedrag van ruim 2 ton aan kansspelbelasting betaalt de Staatsloterij zelf. Dat scheelt flink.
Postcodeloterij
Belasting wordt ingehouden op jouw prijs
De Postcodeloterij pakt het anders aan. De Postcodeloterij is geen staatsbedrijf. Bij de Postcodeloterij gelden gewoon de algemene regels: kleine prijsjes van onder de € 500 worden niet belast, maar zodra het bedrag groter is dan dat, wordt de hele prijs belast met nu 30,5% kansspelbelasting.
Je hoeft hiervoor geen aangifte te doen: omdat de Postcodeloterij een Nederlandse kansspelaanbieder is, houdt dit bedrijf automatisch de verschuldigde kansspelbelasting in op jouw prijs. Je nettoprijs is dus lager dan het bedrag dat op het lot (of koffertje) staat.
Voorbeeld: Je wint een prijs van € 5.000 bij de Postcodeloterij. Je betaalt hier indirect kansspelbelasting over, namelijk 30,5% van € 5.000 = € 1.525. Deze kansspelbelasting wordt door de Postcodeloterij ingehouden op jouw prijs. Jij ontvangt dus vervolgens een nettoprijs van € 3.475 op je rekening. Je hoeft verder geen aangifte te doen.
Hoe zit het met kansspelbelasting en de Nederlandse loterij wanneer ik online speel?
Wanneer je via het internet meespeelt aan een van de Nederlandse loterijen, zoals de Staatsloterij, werkt dat hetzelfde als offline. Ondanks dat je online meespeelt, wordt dit nog steeds als een offline kansspel beschouwd. Dezelfde regels gelden dus wanneer je een staatslot in de winkel koopt.
Disclaimer
De informatie uit dit artikel is gebaseerd op eenvoudig onderzoek van informatie die de belastingdienst op haar websites en in diverse brochures beschikbaar heeft gesteld. De informatie is bedoeld als algemeen overzicht, om de lezer een globaal beeld te geven van de belastingheffing van kansspel winsten.
De belastbaarheid van een gewonnen geldbedrag onder de Nederlandse wetgeving op het gebied van belastingen is afhankelijk van de omstandigheden die specifiek zijn voor jouw situatie en gewonnen geldbedrag.
Bij twijfel raden we je aan om contact op te nemen met de Belastingdienst of met een belastingadviseur met de juiste kennis en ervaring. Nederlandseonlinecasino.com, zijn eigenaren of zijn beheerders zijn op geen enkele wijze verantwoordelijk te houden of aansprakelijk te stellen voor beslissingen.
