Kansspelbelasting

De kansspelbelasting is een speciale belasting die wordt geheven over winsten die je hebt gewonnen met kansspelen. Kansspelen zijn volgens de Nederlandse wet spelen waar de winnaar wordt bepaald door geluk of kans en waarbij geldt dat de spelers geen of slechts beperkte invloed kunnen uitoefenen.

De prijzen die je wint met kansspelen zoals slotmachines, roulette, poker of online versies van dit soort games vallen onder de wet op de kansspelbelasting. Deze worden dus belast op een andere manier dan je loon of de winst uit je eigen bedrijf. Er gelden een aantal basisregels die uit de wet op de kansspelbelasting afgeleid kunnen worden. Het grootste verschil zit ‘m erin of je je prijs gewonnen hebt met een echt casinospel of bij een online casino. 

Echte casinospelen

Voor echte, land-based casinospelen (zoals fysieke casino’s, echte pokertoernooien en echte bingo) geldt dat een prijs van minder dan 450 euro niet aan de belastingheffing onderworpen is. Je kunt ieder bedrag tot 449 euro dus belastingvrij mee naar huis nemen en je hoeft dit verder nergens aan te geven. Dit geldt voor alle winsten van Nederlandse maar ook buitenlandse echte casino’s en echte gokspelen.

Bij een prijs vanaf 450 euro ben je wel verplicht om de waarde van de prijs aan te geven en zal over de hele prijs kansspelbelasting over betaald moeten worden. Heb je je prijs gewonnen bij een Nederlands kansspel of een in Nederland gevestigd casino, dan hoef je verder niets te doen. Het casino houdt de te betalen belasting dan in op jouw prijs waarna jij een nettoprijs ontvangt of het casino neemt de belasting voor eigen rekening. Daarover vertellen we later meer.
Heb je je prijs bij een buitenlands kansspel of casino gewonnen, dan moet je meestal zelf actie ondernemen en dus zelf het gewonnen bedrag aangeven bij de Belastingdienst. Hier betaal je dan kansspelbelasting over.

Een uitzondering is van toepassing in geval je in een ander EU land een prijs hebt gewonnen. Dankzij de toegenomen samenwerking tussen de EU landen wordt de belasting door het casino op je prijs ingehouden, waardoor je in Nederland niet nogmaals kansspelbelasting hoeft te betalen. De uitbetaling die je van het casino ontvangt is dus netto.

Online casinospelen

Als je een prijs hebt gewonnen door online casino games te spelen, gelden er andere regels. In het kort komt het erop neer dat je iedere maand moet bijhouden hoeveel je gewonnen en hoeveel je ingezet/verloren hebt door online te spelen. Het resultaat hiervan wordt belast met Nederlandse kansspelbelasting als blijkt dat je een winst hebt gemaakt.

Een voorbeeld: Heb je op een site 100 euro gewonnen in januari, maar ook 40 euro verloren in dezelfde maand, dan heb je dus 60 euro winst. Deze 60 euro moet je aan het eind van de maand aangeven en hier moet je belasting over betalen. Speel je games bij meerdere casino’s gedurend een bepaalde maand, dan moet je alle winsten en verliezen bij elkaar optellen en het totaal resultaat aangeven. In dat geval wordt de totaalwinst belast.

Heb je veel meer verloren dan gewonnen? Dan heb je geen winst gemaakt en hoef je uiteraard ook geen belasting aan te geven of te betalen. Het gaat dus puur om de vraag of je echt winst hebt gemaakt over een bepaalde maand. Je moet per maand zelf bijhouden hoeveel je bij ieder online casino hebt gespeeld en of dit een winst of een verlies heeft opgeleverd.

Als je nalaat om aangifte te doen, kan de belastingdienst bij een controle van je inkomsten en uitgaven besluiten om je een boete op te leggen en belasting na te vorderen of na te heffen. Deze boetes zijn vaak een flink stuk hoger dan het bedrag dat je aan belasting moest betalen, dus het is verstandig om alles gewoon netjes bij te houden.

Net als dat casino’s moeten voldoen aan eisen van de kansspelautoriteit om in Nederland te opereren heb jij als speler dus ook verplichtingen bij de belastingdienst. 

Hoofdregels kansspelbelasting

Zoals hierboven bleek, hangt de de te betalen belasting af van de vraag hoe groot je prijs is en of je hebt gewonnen bij een echt of een online casino, in Nederland, de EU of ergens anders. Hieronder volgen een aantal regels die altijd gelden. Het maakt dus niet uit waar je prijs vandaan komt, deze regels zijn altijd van toepassing.

Het belastingtarief voor de kansspelbelasting is 30.1%. Er gelden op dit moment geen andere tarieven, dus als je belasting moet betalen, dan is dit het tarief dat je op je prijs of winst moet toepassen. Het oude tarief van 29% wordt sinds 2018 al niet meer gebruikt.

Kleine kansspelen die je in een besloten groep speelt, zijn vrijgesteld van belasting. Heb je een kleine bingo georganiseerd op werk of een voetballpool met je schoonfamilie? Dan hoef je de prijzen niet aan te geven bij de belastingdienst. 

Heb je in het buitenland een casinoprijs gewonnen en heeft de belastingautoriteit van dat land er al belasting over geheven? Dan kun je bij de Nederlandse belastingdienst om een vrijstelling vragen. Zo hoef je niet tweemaal belasting over je prijs betalen.

Om in Nederland aangifte te doen van je prijs of winst, gebruik je het speciale formulier voor de kansspelbelasting dat de Belastingdienst op zijn website heeft gepubliceerd. Je doet dit dus niet in je jaarlijkse aangifte voor de inkomstenbelasting.

Voorbeelden van Nederlandse kansspelen

Iedereen weet wel ongeveer dat als je een prijs van de staatsloterij wint, je hier geen belasting over hoeft te betalen, terwijl dit bij de postcodeloterij een heel ander verhaal is. Hieronder leggen we kort uit hoe het echt werkt bij Nederlands bekendste kansspelen, zodat je de volgende keer direct weet hoeveel je nu echt op je bankrekening krijgt als je ooit de jackpot wint.

Staatsloterij en Holland Casino: geen belasting verschuldigd

De Staatsloterij is een van Nederlands meest bekende kansspelen. Dit komt mede door de Oudejaarstrekking. Voor veel mensen is het kopen van een oudejaarslot net zo’n must als oliebollen, champagne en een goede vuurwerkshow.

Het klopt inderdaad dat je op de bedragen die je bij de Staatsloterij wint, geen kansspelbelasting hoeft te betalen. De bedragen die je wint, zijn echt netto. Dit betekent echter niet dat er helemaal geen belasting op de prijs betaald hoeft te worden. Dit gebeurt namelijk wel, maar door de Staatsloterij zelf.

Ook Holland Casino, Nederlands enige echte casino en ook een staatsbedrijf, neemt de kanspelbelasting die verschuldigd is over casinowinsten en prijzen voor eigen rekening. De speler betaalt dus niets en neemt het volledig gewonnen bedrag mee naar huis.

Een voorbeeld: Je wint de derde prijs van 500,000 euro bij de oudejaarstrekking van de Staatsloterij. Dit is met recht een goed begin van het nieuwe jaar. Al helemaal als je je ziet dat er enkele dagen later ook echt 500,000 euro op je rekening staat!

De Staatsloterij neemt de te betalen kansspelbelasting over jouw prijs voor eigen rekening. Om tot het juiste bedrag te komen, moet een formule toegepast worden. Het prijsbedrag wordt vermenigvuldigd met een factor * 1000 / 699. Op het resultaat hiervan wordt het tarief toegepast. De kansspelbelasting is dan € 500,000 x 1.000/699 = € 715,307 x 30,1% = € 215,307. Dit bedrag van ruim 2 ton aan kansspelbelasting betaalt de Staatsloterij zelf. Dat scheelt.

Postcodeloterij: belasting wordt ingehouden op jouw prijs

De Postcodeloterij pakt het anders aan. De Postcodeloterij is geen staatsbedrijf. Bij de Postcodeloterij gelden gewoon de algemene regels: kleine prijsjes van onder de 449 euro worden niet belast, maar zodra het bedrag groter is dan dat, wordt de hele prijs belast met 30.1% kansspelbelasting. Je hoeft hiervoor geen aangifte te doen: omdat de Postcodeloterij een Nederlandse kansspelaanbieder is, houdt dit bedrijf
automatisch de verschuldigde kansspelbelasting in op jouw prijs. Je nettoprijs is dus lager is dan het bedrag dat op het lot (of koffertje) staat.

Voorbeeld 2: Postcode Loterij

Je wint een prijs van € 5.000 bij de Postcodeloterij. Je betaalt hier zelf kansspelbelasting over, namelijk € 5.000 x 30,1% = € 1505. Deze kansspelbelasting wordt door de Postcodeloterij ingehouden op jouw prijs. Jij ontvangt dus vervolgens een netto prijs van € 3,495 op je rekening. Je hoeft verder geen aangifte te doen.

Dus de prijs telt niet meer voor de inkomstenbelasting?

Aanvankelijk niet. Op winsten die al met kansspelbelasting belast worden, wordt verder geen directe box 1 inkomstenbelasting geheven. Ook als je structureel geld verdient met Roulette, hoef je je winsten dus niet in je inkomstenbelasting aangifte op te nemen.

Win je een groter geldbedrag en zet je een deel hiervan op je spaarrekening voor later? Houd er dan rekening mee dat dit gespaarde bedrag later belast kan worden als vermogen voor de inkomstenbelasting in box 3. Het is raadzaam om in zo’n geval even contact op te nemen met een belastingadviseur.

Disclaimer

Dit informatie uit dit artikel is gebaseerd eenvoudig onderzoek van informatie die de belastingdienst op haar websites en in diverse brochures beschikbaar heeft gesteld. De informatie is bedoeld als algemeen overzicht, om de lezer een globaal beeld te geven van de belastingheffing van kansspel winsten.

De belastbaarheid van een gewonnen geldbedrag  onder de Nederlandse wetgeving op het gebied van belastingen is afhankelijk van de omstandigheden die specifiek zijn voor jouw situatie en gewonnen geldbedrag. Bij twijfel raden we je aan om contact op te nemen met de Belastingdienst of met een belastingadviseur met de juiste kennis en ervaring. nederlandseonlinecasino.nl, zijn eigenaren of zijn beheerders zijn op geen enkele wijze verantwoordelijk te houden of aansprakelijk te stellen voor beslissingen.

Kansspelbelasting
€ 250 + 50 Spins
€ 1000 + 100 Spins
€ 300 + 140 Spins
€250 + 50 Spins
€ 300 + 140 Spins
€1000 + 100 Spins
€250 + 50 Spins
€1000 + 100 Spins
€ 300 + 140 Spins

Laatste nieuws


COPYRIGHT © 2019 NEDERLANDSE ONLINE CASINO, ALL RIGHTS RESERVED.